针对公司近来票据报销中出现的问题，按照公司加强财务管理的精神要求，现制定初步意见，希望大家在工作中予以注意，并切实遵守。

      1.公司规定凡支出超过100元以上的费用支出，均须取得正式发票，对突发和偶尔支出的零星费用可以白条报销。对经常发生的小额费用支出，可由业务员累计平时单据，到一定金额后，集中开具发票报销。对支付给个人的小额付款，优先取得对方个人书写的收据或收条，或者电脑小票进行报销。特殊情况下（公司关系单位中婚丧嫁娶等）发生的支出由经办人自制白条报销。

      2.票据报销须区分正式发票和白条票据，分别填制报销单据报销，不得混合在一起报销。

正式发票包含两种：一种是票据上方中间印制有椭圆形红色税务局监制的发票，一种是上方中间印制有椭圆形红色财政票据监制章的发票。

      凡不符合正式发票任一条件的均为白条票据.

      3.凡对方为公司所发生的支出，对方公司务必开具税务局监制的增值税发票，在开具前，务必提前声明要求对方开具增值税专用发票，否则不予报销。在对方不具备开具专用发票条件时，可开具增值税普通发票。发票不符合要求，经指出不予更换的，财务不予报销。

      正式发票分为纸质发票和电子发票，电子发票经打印后报销，效力和纸质发票等同. 电子发票因可以重复打印，不具有唯一性，电子发票要求原则上不可跨越3个月报销。

      4.凡开回公司的所有票据，须遵守票据管理制度的要求，

取得增值税普通发票抬头必须是公司全称，并且填写公司统一信用代码。地址电话及开户行名称和账号不予要求（可填可不填）。

取得增值税专用发票的，抬头栏四项内容必须填写齐全。

      5.费用报销一般区分不同费用分别填写报销单，相同项目可以合并。

      6.凡报销费用，业务人员需以费用报销单的左方和上方为标尺，票据方向以正常阅览为原则，下方和右方超过报销单据的部分，朝上和朝左一层一层折叠。保持票据均匀平整。

      每张报销单粘贴原始单据多少以保持报销单平整整均匀为原则.

对小面额票据比较多的，须用专门的粘贴单粘贴，并保持整个票面平整均匀。

       报销票据均需用胶水或胶棒黏贴，不可用订书机装订.

       票据黏贴主要粘角，以不会掉下为原则。

 

 

                                                 公司财务部